После того как сани Санта-Клауса сбивают над закрытым военным воздушным пространством, он вынужденно оказывается на земле и сразу же попадает в зону внимания двух чрезмерно рьяных агентов Министерства внутренней безопасности. Для них он — подозрительный нарушитель, и потому они намерены допросить его как потенциальную угрозу, не веря ни слову о Рождестве и его миссии. Тем временем двое детей, уверенных в истинности Санта-Клауса, вместе с тремя появившимися с Севера эльфами пытаются спасти ситуацию. Им предстоит не только помочь другу выбраться из беды, но и вернуть чиновникам утраченную веру в чудеса.